Полный текст:

Юнайтед Компани РУСАЛ Плс Консолидированная промежуточная сокращенная финансовая информация за 3 и 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2011 г. Перевод документа, подготовленного на английском языке. Пояснение к переводу Консолидированная промежуточная сокращенная финансовая информация Юнайтед Компани РУСАЛ Плс за 3 и 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2011 г., подготовленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, и аудиторское заключение были составлены на английском языке. Прилагаемый перевод данных документов подготовлен исключительно для удобства пользователей. В случае каких-либо расхождений между русским и английским текстом, английский текст будет иметь преимущественную силу. С консолидированной промежуточной сокращенной финансовой информацией Группы на английском языке за 3 и 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2011 г., можно ознакомиться на веб-сайте Компании: http://rusal.ru/en/fin_statements.aspx Три месяца, закончившиеся 30 июня Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 (неаудиро-вано) 2010 (неаудиро-вано) 2011 (неаудиро-вано) 2010 (неаудиро-вано) Прим. Млн. долл. США Млн. долл. США Млн. долл. США Млн. долл. США Выручка 6 3 330 2 990 6 323 5 321 Себестоимость (2 273) (1 929) (4 277) (3 495) Валовая прибыль 1 057 1 061 2 046 1 826 Коммерческие расходы (170) (165) (341) (299) Управленческие расходы (245) (154) (431) (394) Убыток от выбытия основных средств (1) - (1) - Обесценение внеоборотных активов (12) (40) (132) (45) Прочие операционные расходы (32) (34) (102) (54) Прибыль/ (убыток) от операционной деятельности 597 668 1 039 1 034 Финансовые доходы 7 14 716 615 645 Финансовые расходы 7 (395) (360) (698) (656) Доля в прибыли зависимых компаний 10 210 292 389 555 Доля в прибыли / (убытках) совместно контролируемых компаний 11 1 (34) 21 (27) Прибыль/(убыток) до налогообложения 427 1 282 1366 1 551 Налог на прибыль 8 (88) (164) (281) (186) Прибыль/(убыток) за период 339 1 118 1 085 1 365 Причитающиеся: акционерам Компании 339 1 118 1 085 1 365 Прибыль/(убыток) на акцию Базовая и разводненная прибыль/(убыток) на акцию (долл. США) 9 0,02 0,07 0,07 0,09 Три месяца, закончившиеся 30 июня Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 (неаудирова-но) 2010 (неаудирова-но) 2011 (неаудирова-но) 2010 (неаудирова-но) Прим. Млн. долл. США Млн. долл. США Млн. долл. США Млн. долл. США Чистая прибыль/(убыток) за период 339 1 118 1 085 1 365 Прочая совокупная прибыль/(убыток) Актуарные убытки по пенсионным планам (8) (60) (8) (32) Доля прочих совокупных доходов от зависимых компаний 10 (8) (68) - 4 Изменение справедливой стоимости инструмента хеджирования денежных потоков 10 10 Курсовые разницы от операций в иностранной валюте 201 (840) 1303 (432) 195 (968) 1 305 (460) Итого совокупная прибыль / (убыток) за период 534 150 2 390 905 Причитающиеся: акционерам Компании 534 150 2 390 905 Налогового эффекта, влияющего на каждую строку Отчета о прочих совокупных доходах, не было. 30 июня 31 декабря 2011 (не аудировано) 2010 Прим. Млн долл. США Млн долл. США АКТИВЫ Внеоборотные активы Основные средства 5 900 5 875 Нематериальные активы 4 281 4 085 Инвестиции в зависимые компании 10 12 151 11 151 Инвестиции в совместно контролируемые компании 11 1 206 1 136 Финансовые инвестиции 138 111 Отложенные налоговые активы 69 85 Прочие внеоборотные активы 117 104 Итого внеоборотные активы 23 862 22 547 Оборотные активы Запасы 2 856 2 429 Торговая и прочая дебиторская задолженность 12 1 562 1 058 Денежные средства и их эквиваленты 326 491 Итого оборотные активы 4 744 3 978 Итого активы 28 606 26 525   30 июня 31 декабря 2011 (не аудировано) 2010 Прим. Млн долл. США Млн долл. США СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Собственный капитал 13 Акционерный капитал 152 152 Эмиссионный доход 15 792 15 782 Прочие резервы 3 097 3 095 Резерв курсовых разниц от пересчета из других валют (2 274) (3 577) Накопленный убыток (2 911) (3 996) Итого собственный капитал 13 856 11 456 Долгосрочные обязательства Кредиты и займы 14 9 090 10 602 Облигационные займы 15 1 069 - Резервы 16 569 402 Отложенные налоговые обязательства 562 415 Финансовые обязательства по деривативам 17 16 660 Прочие долгосрочные обязательства 26 22 Итого долгосрочные обязательства 11 332 12 101 Краткосрочные обязательства Кредиты и займы 14 1 593 1 361 Задолженность по налогам 24 40 Торговая и прочая кредиторская задолженность 18 1 631 1 365 Финансовые обязательства по деривативам 17 35 78 Резервы 16 135 124 Итого краткосрочные обязательства 3 418 2 968 Итого обязательств 14 750 15 069 Итого собственный капитал и обязательства 28 606 26 525 Чистые оборотные активы/ (обязательства) 1 326 1 010 Итого активы за вычетом краткосрочных обязательств 25 188 23 557 Информация утверждена и разрешена к выпуску Советом директоров 26 августа 2011 г. ______________________ ______________________ О.В. Дерипаска Е.Д. Корнилов Генеральный Директор Директор по финансам Акционер-ный капитал Эмиссион-ный доход Прочие резервы Резерв курсовых разниц при пересчете из других валют Нераспреде-ленная прибыль/ (накопленные убытки) Всего Прим. Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Остаток на 1 января 2011 г. 152 15 782 3 095 (3 577) (3 996) 11 456 Общая совокупная прибыль за период (не аудировано) - - 2 1 303 1 085 2 390 Компенсационные выплаты в форме акций (не аудировано) 13(b) - 10 - - - 10 Остаток на 30 июня 2011 г. (не аудировано) 152 15 792 3 097 (2 274) (2 911) 13 856 Остаток на 1 января 2010 г. - 13 641 3 081 (3 527) (6 863) 6 332 Общая совокупная прибыль за период (не аудировано) - - (28) (432) 1 365 905 Выпуск акций в результате капитализации (не аудировано) 135 (135) - - - - Выпуск акций в соответствии с Глобальным Размещением (за вычетом соответствующих расходов) (не аудировано) 16 2 172 - - - 2 188 Акции, выпущенные при конвертации варрантов (не аудировано) 13(а) - 36 - - - 36 Компенсационные выплаты руководству в форме акций (не аудировано) 13(а) 1 68 - - - 69 Остаток на 30 июня 2010 г. (не аудировано) 152 15 782 3 053 (3 959) (5 498) 9 530 За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2011 (не аудировано) 2010 (не аудировано) Млн долл. США Млн долл. США ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Прибыль за период 1 085 1 365 Скорректированная на: Амортизация основных средств 244 237 Амортизация нематериальных активов 9 9 Обесценение внеоборотных активов 132 45 Прибыль от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов (572) (573) Изменение в справедливой стоимости финансовых инвестиций (32) 11 Резерв/(восстановление резерва) по торговой и прочей дебиторской задолженности 10 (2) Восстановление резерва по обесценению запасов (5) (7) Резерв по судебным искам 8 8 Резерв по уплате налогов/ (восстановление резерва по налоговым обязательствам) 17 (5) Убыток от выбытия основных средств 1 - Компенсационные выплаты в форме акций 10 - (Прибыль)/убыток по курсовым разницам 80 (78) Процентные расходы 648 645 Процентные доходы (8) (9) Налог на прибыль 281 186 Доля в прибылях зависимых компаний (389) (555) Доля в прибылях совместно контролируемых компаний (21) 27 1 498 1 304 Увеличение запасов (401) (151) Увеличение торговой и прочей дебиторской задолженности (162) (182) Увеличение/ (уменьшение) торговой и прочей кредиторской задолженности 125 (341) Уменьшение резервов (6) (48) Движение денежных средств от операционной деятельности 1 054 582 Уплаченный налог на прибыль (132) (77) Чистое движение денежных средств от операционной деятельности 922 505   За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2011 (не аудировано) 2010 (не аудировано) Млн долл. США Млн долл. США ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Поступления от выбытия основных средств 6 5 Проценты полученные 4 3 Приобретение основных средств (234) (136) Приобретение нематериальных активов (5) (1) Дивиденды, полученные от совместно контролируемых компаний 12 25 Вклады в уставный капитал совместно контролируемых компаний - (320) Изменения величины денежных средств с ограничением использования (1) 17 Чистое движение денежных средств от инвестиционной деятельности (218) (407) ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Поступления от размещения рублевых облигаций 1 063 - Поступления от займов полученных - 208 Погашение кредитов и займов (1 666) (1 818) Расходы на реструктуризацию - (63) Расходы, связанные с размещением ценных бумаг - (82) Уплаченные проценты (276) (332) Оплата варрантов - (153) Поступления от Глобального Размещения - 2 236 Чистое движение денежных средств от финансовой деятельности (879) (4) Чистое увеличение/ (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов (175) 94 Денежные средства и их эквиваленты на 1 января 486 215 Влияние изменений валютных курсов на величину денежных средств и их эквивалентов 9 (5) Денежные средства и их эквиваленты на конец периода 320 304 Величина денежных средств, ограниченных в использовании, по состоянию на 30 июня 2011 г. составляла 6 млн. долл. США, по состоянию на 31 декабря 2010 г. – 5 млн. долл. США. Основные операции, проведенные в неденежной форме: (i) 27 января 2010 г. варранты, дающие право кредиторам на получение платы за реструктуризацию, балансовой стоимостью 36 млн. долл. США были конвертированы в 26 070 806 обыкновенных акций Компании (см. примечание 13(а)). 1 Общая информация Организация Юнайтед Компани РУСАЛ Плс (далее «Компания» или «ОК РУСАЛ»), ранее – Юнайтед Компани РУСАЛ Лимитед, была образована контролирующим акционером компании RUSAL Limited (РУСАЛ Лимитед) 26 октября 2006 г. и зарегистрирована согласно действующему законодательству о. Джерси в форме компании с ограниченной ответственностью. 27 января 2010 г. Компания успешно провела размещение своих ценных бумаг на Гонконгской фондовой бирже (далее «Гонконгская фондовая биржа») и Французской фондовой бирже (далее «Euronext Paris») (далее «Глобальное Размещение»), а также изменила свою организационно-правовую форму с компании с ограниченной ответственностью на публичную компанию. Юридический адрес Компании: Огиер Хаус, Эспланейд, Сент-Хелиер, Джерси JE4 9WG, Нормандские острова (Ogier House, The Esplanade, St. Helier, Jersey, JE4 9WG, Channel Islands). Компания непосредственно или через полностью принадлежащие ей дочерние предприятия контролирует ряд предприятий, занимающихся производством и продажей алюминия, и прочих предприятий, которые далее совместно с Компанией именуются «Группа». При успешном завершении Глобального размещения Компания провела эмиссию 1 636 363 646 новых акций в форме акций, получивших листинг на Гонконгской фондовой бирже, и в форме глобальных депозитарных акций, получивших листинг на бирже Euronext Paris, которые представляют собой 10,81% акций Компании, выпущенных и находившихся в обращении непосредственно до Глобального Размещения. По состоянию на 30 июня 2011 г. и 31 декабря 2010 г. собственниками Компании являлись: 30 июня 31 декабря 2011 2010 En+ Group Limited (“Ен+”) 47,41% 47,41% Onexim Holdings Limited (“Онексим”) 17,02% 17,02% SUAL Partners Limited (“СУАЛ Партнерс”) 15,80% 15,80% Amokenga Holdings Limited (“Амокенга Холдингс”) 8,75% 8,75% Принадлежит руководству (в том числе 0,22%, принадлежащих генеральному директору Компании) 0,27% 0,27% Находится в свободном обращении 10,75% 10,75% Итого 100% 100% Деятельность компании Ен+ находится под контролем О.В. Дерипаски. Деятельность компании СУАЛ Партнерс находится под совместным контролем В.Ф. Вексельберга и Л.В. Блаватника. Деятельность компании Онексим находится под контролем М.Д. Прохорова. Амокенга Холдингс является дочерним предприятием компании Glencore International AG (далее «Гленкор»), которое контролируется ее руководством и ключевыми сотрудниками. Информация об операциях со связанными сторонами приводится в примечании 20. С консолидированной финансовой отчетностью Группы за год, закончившийся 31 декабря 2010 г., можно ознакомиться на веб-сайте Компании www.rusal.com. 2 Основные принципы подготовки финансовой отчетности Заявление о соответствии МСФО Настоящая консолидированная промежуточная сокращенная финансовая информация подготовлена в соответствии с требованиями Международного стандарта бухгалтерского учета (IAS) №34 «Промежуточная финансовая отчетность» и соответствующими правилами раскрытия, установленными биржей по ценным бумагам в Гонконге. Настоящая консолидированная промежуточная сокращенная финансовая информация не содержит всей информации, которая должна быть включена в полный комплект годовой финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности (далее «МСФО»), и поэтому должна рассматриваться в совокупности с консолидированной финансовой отчетностью Группы за год, закончившийся 31 декабря 2010 г. 3 Основные принципы учетной политики Принципы учетной политики и профессиональные суждения, применявшиеся Группой при подготовке настоящей консолидированной промежуточной сокращенной финансовой информации, идентичны применявшимся Группой при подготовке ее консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2010 г., за исключением применения с 1 января 2011 г. пересмотренного МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» (2010) и дополненного КРМФО 14: «Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 19 - Предельная величина актива пенсионного плана с установленными выплатами, минимальные требования к финансированию и их взаимосвязь». Применение пересмотренных и дополненных стандартов не оказало влияния на данные консолидированной промежуточной сокращенной финансовой информации Группы. 4 Сезонный характер деятельности Сезонный фактор не оказывает существенного влияния на хозяйственную деятельность Группы. 5 Сегментная отчетность Отчетные сегменты В Группе имеется четыре отчетных сегмента (см. далее), которые являются ее стратегическими бизнес-единицами. Управление деятельностью указанных бизнес-единиц осуществляется раздельно, а результаты их деятельности на регулярной основе анализируются генеральным директором. Алюминиевый сегмент. Предприятия данного сегмента занимаются производством и продажей первичного алюминия и сопутствующих продуктов. Глиноземный сегмент. Предприятия глиноземного сегмента занимаются добычей и переработкой бокситов в глинозем и продажей глинозема. Энергетический сегмент. В состав данного сегмента входят компании и проекты Группы, занимающиеся добычей и продажей каменного угля, а также производством и передачей электроэнергии, производимой различными энергогенерирующими мощностями. В тех случаях, когда энергогенерирующие мощности являются частью только алюминиевого или только глиноземного сегментов, они включаются в состав соответствующего отчетного сегмента. Добывающий и металлургический сегмент. Сегмент включает долевую инвестицию в ОАО «ГМК «Норильский никель». В состав прочей деятельности входят производство полуфабрикатов из первичного алюминия для транспортной, упаковочной, строительной отраслей, выпуска товаров широкого потребления и продукции для высокотехнологичных производств, а также деятельность административных центров Группы. Ни один из перечисленных выше видов прочей деятельности не удовлетворяет количественному порогу для признания в качестве отчетного сегмента. Алюминиевый и глиноземный сегменты представляют собой вертикально интегрированную структуру, в рамках которой глиноземный сегмент поставляет алюминиевому глинозем для дальнейшей переработки и производства алюминия; на продажу за пределами Группы направляются ограниченные объемы глинозема. Взаимодействие между алюминиевым, глиноземным и энергетическим сегментами также включает функционирование единых центров обслуживания и сбыта. Результаты сегментов, активы и обязательства Для целей оценки результатов деятельности сегментов и распределения ресурсов между ними высшее руководство Группы контролирует результаты, активы и обязательства каждого отчетного сегмента исходя из следующего: Сегментные активы включают все материальные, нематериальные и оборотные активы, за исключением активов по налогу на прибыль и корпоративных активов. Сегментные обязательства включают торговую и прочую кредиторскую задолженность, относящуюся к производственной и сбытовой деятельностью индивидуальных сегментов. Кредиты и займы не относятся на индивидуальные сегменты, поскольку управление ими головной офис осуществляет в централизованном порядке. Доходы и расходы распределяются между отчетными сегментами исходя из объемов продаж, осуществляемых ими, и расходов, понесенных этими сегментами либо возникающих у них в результате амортизации отнесенных к ним активов. Критерием оценки результатов деятельности сегментов является прибыль до налогообложения, отраженная в отчете о прибылях и убытках, скорректированная с учетом обесценения внеоборотных активо и статей, которые не были отнесены к каким-то конкретным сегментам, таких как финансовые доходы, затраты на привлечение кредитов и займов, а также расходы головного офиса или корпоративные административные расходы. Показатели сегментной прибыли или убытка включаются во внутренние управленческие отчеты, которые представляются для изучения генеральному директору Группы. Для оценки результатов используется показатель сегментной прибыли или убытка, поскольку руководство полагает, что подобная информация является наиболее оптимальной для оценки результатов деятельности индивидуальных сегментов, так как позволяет сравнивать их результаты с аналогичными показателями других предприятий этой же отрасли. В дополнение к получению сегментной информации, в которой представлены результаты деятельности сегментов, руководству предоставляется сегментная информация, содержащая показатели выручки (включая выручку по операциям между сегментами), данные о балансовой стоимости инвестиций и доле в (убытках)/прибыли зависимых и совместно контролируемых предприятий, амортизации, обесценении внеоборотных активов и поступлениях внеоборотных активов, используемых сегментами в операционной деятельности. Ценообразование по операциям между сегментами всегда осуществляется на основе рыночных данных. (i) Отчетные сегменты Три месяца, закончившиеся 30 июня 2011 г. Алюминие-вый Глинозем-ный Энергетиче-ский Добывающий и металлур-гический Всего Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Выручка от внешних покупателей и заказчиков 2 830 184 49 - 3 063 Выручка от операций между сегментами 53 444 - - 497 Итого сегментная выручка 2 883 628 49 - 3 560 Сегментная прибыль 602 3 14 225 844 Обесценение внеоборотных активов (3) (9) - - (12) Доля в убытках зависимых компаний. - (15) - - (15) Доля в прибылях совместно контролируемых компаний - - 1 - 1 Амортизация основных средств и нематериальных активов (103) (25) (2) - (130) Доходы/ (расходы) в неденежной форме, помимо амортизации (15) 2 1 - (12) Поступление внеоборотных сегментных активов в течение периода 93 30 1 - 124 Три месяца, закончившиеся 30 июня 2010 г. Алюминие-вый Глинозем-ный Энергетиче-ский Добывающий и металлур-гический Всего Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Выручка от внешних покупателей и заказчиков 2 555 143 52 - 2 750 Выручка от операций между сегментами 42 364 - - 406 Итого сегментная выручка 2 597 507 52 - 3 156 Сегментная прибыль 618 67 8 299 992 Обесценение внеоборотных активов (2) (38) - - (40) Доля в убытках зависимых компаний. - (7) - - (7) Доля в прибылях совместно контролируемых компаний - - (34) - (34) Амортизация основных средств и нематериальных активов (104) (23) (2) - (129) Доходы/ (расходы) в неденежной форме, помимо амортизации 13 (7) - - 6 Поступление внеоборотных сегментных активов в течение периода 51 22 1 - 74 Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 г. Алюминие-вый Глинозем-ный Энергетиче-ский Добывающий и металлур-гический Всего Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Выручка от внешних покупателей и заказчиков 5 338 351 111 - 5 800 Выручка от операций между сегментами 101 844 - - 945 Итого сегментная выручка 5 439 1 195 111 - 6 745 Сегментная прибыль 1 123 22 35 417 1 597 Обесценение внеоборотных активов (6) (126) - - (132) Доля в убытках зависимых компаний. - (28) - - (28) Доля в прибылях совместно контролируемых компаний - - 21 - 21 Амортизация основных средств и нематериальных активов (196) (48) (3) - (247) Доходы/ (расходы) в неденежной форме, помимо амортизации (21) (8) 1 (28) Поступление внеоборотных сегментных активов в течение периода 166 62 1 - 229 Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г. Алюминие-вый Глинозем-ный Энергетиче-ский Добывающий и металлур-гический Всего Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Выручка от внешних покупателей и заказчиков 4 498 277 107 - 4 882 Выручка от операций между сегментами 66 662 - - 728 Итого сегментная выручка 4 564 939 107 - 5 610 Сегментная прибыль 1 013 84 22 565 1 684 Обесценение внеоборотных активов (2) (43) - - (45) Доля в убытках зависимых компаний. - (10) - - (10) Доля в прибылях совместно контролируемых компаний - - (27) - (27) Амортизация основных средств и нематериальных активов (194) (43) (3) - (240) Доходы/ (расходы) в неденежной форме, помимо амортизации 27 (17) - - 10 Поступление внеоборотных сегментных активов в течение периода 95 35 1 - 131 На 30 июня 2011 г. Алюминие-вый Глинозем-ный Энергетиче-ский Добывающий и металлур-гический Всего Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Сегментные активы 12 700 2,425 127 11 673 26 925 Инвестиции в зависимые компании - 468 - - 468 Инвестиции в совместно контролируемые компании - - 1 206 - 1 206 Всего активов 28 599 Сегментные обязательства (1 879) (745) (8) - (2 632) Всего обязательств (2 632) На 31 декабря 2010 г. Алюминие-вый Глинозем-ный Энергетиче-ский Добывающий и металлур-гический Всего Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Сегментные активы 11 635 2 232 110 10 671 24 648 Инвестиции в зависимые компании - 471 - - 471 Инвестиции в совместно контролируемые компании - - 1 136 - 1 136 Всего активов 26 255 Сегментные обязательства (2 462) (363) (18) - (2 843) Всего обязательств (2 843) (ii) Сверка показателей выручки, прибылей или убытков, активов и обязательств отчетных сегментов Три месяца, закончившиеся 30 июня Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 2010 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Выручка Выручка отчетных сегментов 3 560 3 156 6 745 5 610 Элиминация выручки от операций между сегментами (497) (406) (945) (728) Выручка, нераспределенная между сегментами 267 240 523 439 Консолидированная выручка 3 330 2 990 6 323 5 321 Три месяца, закончившиеся 30 июня Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 2010 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Прибыль Прибыль отчетных сегментов 844 992 1,597 1,684 Обесценение внеоборотных активов (12) (40) (132) (45) Доля в убытках зависимых компаний (15) (7) (28) (10) Доля в прибылях совместно контролируемых компаний 1 (34) 21 (27) Финансовые доходы 14 716 615 645 Финансовые расходы (395) (360) (698) (656) Доходы/(Расходы), нераспределенные между сегментами (10) 15 (9) (40) Консолидированная прибыль до налогообложения 427 1 282 1 366 1 551 30 июня 31 декабря 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Активы Активы отчетных сегментов 28 599 26 255 Элиминация дебиторской задолженности между сегментами (558) (463) Активы, нераспределенные между сегментами 565 733 Всего консолидированных активов 28 606 26 525 30 июня 31 декабря 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Обязательства Обязательства отчетных сегментов (2 632) (2 843) Элиминация кредиторской задолженности между сегментами 558 463 Обязательства, нераспределенные между сегментами (12 676) (12 689) Всего консолидированных обязательств (14 750) (15 069) 6 Выручка Три месяца, закончившиеся 30 июня Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 2010 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Выручка от реализации первичного алюминия и сплавов 2 830 2 557 5 338 4 498 Третьи стороны 1 755 1 258 3 260 2 170 Связанные стороны – компании, оказывающие существенное влияние 988 1 219 1,917 2 192 Связанные стороны – компании, находящиеся под общим контролем 87 80 161 136 Выручка от реализации глинозема и бокситов 184 143 351 277 Третьи стороны 137 73 259 146 Связанные стороны – компании, оказывающие существенное влияние 47 68 88 129 Связанные стороны – компании, находящиеся под общим контролем - 2 4 2 Выручка от реализации алюминиевой фольги 80 76 153 135 Третьи стороны 78 74 149 132 Связанные стороны – компании, находящиеся под общим контролем 2 2 4 3 Выручка от реализации прочей продукциии услуг, в том числе электроэнергии и транспортных услуг 236 214 481 411 Третьи стороны 170 139 335 269 Связанные стороны – компании, оказывающие существенное влияние 3 3 8 6 Связанные стороны – компании, находящиеся под общим контролем 9 7 14 12 Связанные стороны – зависимые компании 54 65 124 124 3 330 2 990 6 323 5 321 7 Финансовые доходы и расходы Три месяца, закончившиеся 30 июня Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 2010 2011 2010 Прим. Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Финансовые доходы Процентные доходы по займам, выданным третьим сторонам, и депозитам 3 2 6 7 Процентные доходы по займам, выданным связанным сторонам – компаниям, находящимся под общим контролем 1 1 2 2 Прибыль от курсовых разниц - 126 - 63 Переоценка финансовых инструментов 5 - 32 - Изменения в справедливой стоимости финансовых инструментов 17 5 587 575 573 14 716 615 645 Финансовые расходы Процентные расходы по банковским кредитам, подлежа-щие погашению в течение 5 лет, и прочие банковские расходы (243) (251) (591) (557) Процентные расходы по займам, предоставленным связанными сторонами – компаниями, оказывающими существенное влияние (15) (58) (47) (72) Убыток по курсовым разницам (14) - (47) - Переоценка финансовых инструментов - (42) - (11) Изменения в справедливой стоимости финансовых инструментов (97) - (3) - Процентные расходы по резервам (26) (9) (10) (16) (395) (360) (698) (656) 8 Налог на прибыль Три месяца, закончившиеся 30 июня Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 2010 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Начисление текущего налога – зарубежные компании Начисление текущего налога за период 101 43 175 83 Корректировки прошлых лет 3 (4) (54) (4) Отложенный налог Возникновение и восстановление временных разниц (16) 125 160 107 Фактический расход по налогу 88 164 281 186 В соответствии с законодательством о. Джерси прибыль Компания облагается налогом о. Джерси по ставке 0%. Компания является резидентом Кипра с применимой ставкой налога на прибыль 10%. Дочерние предприятия платят налог на прибыль в соответствии с законодательством соответствующих налоговых юрисдикций. Для дочерних предприятий, зарегистрированных в России, применимая ставка налога на прибыль 20%; Украина - 23% (30 июня 2010 - 25%); Гвинея - 0%; Китай - 25%; Казахстан - 20%; Австралия – 31,3%; Ямайка – 33,3%; Ирландия - 12,5% (30 июня 2010 – 10 %); Швеция – 26,3% и Италия – 37,25%. Для дочерних компаний группы, которые являются налоговыми резидентами Швейцарии, соответствующей ставкой налога на прибыль является ставка округа Цуг, Швейцария, которая может быть разной, в зависимости от налогового статуса компании. Эта ставка делится на налог взымаемый федеральным правительством и округом. Местный (окружной) налог на прибыль расчитывается из базовой ставки и коэффициента, который может меняться от года к году. В 2011 г. ставки по налогу на прибыль применялись в размере 9,84% и 15,38% для разных дочерних предприятий (2010: 10.1% and 16.5%). Для существенных торговых компаний Группы применимая налоговая ставка составляет 0%. Ставки налога на прибыль на 30 июня 2010 года были аналогичны ставкам налога на прибыль на 30 июня 2011 года, за исключением случаев описанных выше. 9 Прибыль на акцию Расчет базовой прибыли на акцию проводился с использованием показателя прибыли/(убытка), причитающихся владельцам обыкновенных акций за три и шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 и 2010 гг. Средневзвешенное количество акций: Три месяца, закончившиеся 30 июня 2011 2010 Выпущенные обыкновенные акции на начало периода 15 193 014 862 15 136 363 646 Эффект от выпуска акций в качестве компенсации руководству (см. примечание 13(а)) - 56 651 216 Средневзвешенное количество акций на конец периода 15 193 014 862 15 193 014 862 Прибыль за период (млн долл. США) 339 1 118 Базовая и разводненная прибыль на акцию (долл. США) 0,02 0,07 Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 2010 Выпущенные обыкновенные акции на начало периода 15 193 014 862 1 237 000 Выпуск акций в рамках Глобального Размещения (см. примечание 13(a)) - 1 370 083 411 Выпуск акций при конвертации варрантов (см. примечание 13(a)) - 22 181 791 Эффект от капитализации - 13 498 763 000 Эффект от выпуска акций в качестве компенсации руководству (см. примечание 13(а)) - 48 200 482 Средневзвешенное количество акций на конец периода 15 193 014 862 14 940 465 684 Прибыль за период (млн долл. США) 1 085 1 365 Базовая и разводненная прибыль на акцию (долл. США) 0,07 0,09 В течение периодов, закончившихся 30 июня 2011 и 2010 гг. в обращении не было инструментов, обладающих разводняющим эффектом. 27 января 2010 г. Компания провела эмиссию 1 610 292 840 обыкновенных акций при Глобальном Размещении и 26 070 806 обыкновенных акций в качестве конвертации варрантов (см. примечание 13(а)). Средневзвешенное количество акций за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г., включает влияние компенсационных выплат, в форме акций начиная с даты Глобального размещения, т. е. 27 января 2010 г. Одобрение кредиторов Группы и фактический выпуск акций руководству и генеральному директору состоялись в апреле 2010 г. В течение представленных периодов дивиденды не объявлялись и не выплачивались. 10 Инвестиции в зависимые компании Три месяца, закончившиеся 30 июня 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Остаток на начало периода 12 114 9 603 Доля Группы в прибыли, включая восстановление ранее признанного резерва от обесценения 210 292 Дивиденды объявленные (306) - Доля Группы в прочих совокупных убытках (8) (68) Результат пересчета операций в иностранной валюте 141 (568) Остаток на конец периода 12 151 9 259 Гудвилл, включенный в инвестиции в зависимые компании 6 074 5 440 Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Остаток на начало периода 11 151 8 968 Доля Группы в прибыли, включая восстановление ранее признанного резерва от обесценения 389 555 Дивиденды объявенные (306) Доля Группы в прочей совокупной прибыли - 4 Результат пересчета операций в иностранной валюте 917 (268) Остаток на конец периода 12 151 9 259 Гудвилл, включенный в инвестиции в зависимые компании 6 074 5 440 Инвестиция в Норильский Никель На дату данной консолидированной промежуточной сокращенной финансовой информации Группа не имела возможности получить консолидированную финансовую отчетность Норильского Никеля за шесть месяцев, окончившихся 30 июня 2011 года. Соответственно, Группа оценила свою долю в прибыли Норильского Никеля за шесть месяцев, окончившихся 30 июня 2011 года, основываясь на публично доступной информации, предоставленной Норильским Никелем. Рыночная стоимость инвестиции в Норильский Никель на 30 июня 2011 года составила 12 442 млн долл. США. Рыночная стоимость определена путем умножения средневзвешенной цены акции на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) на отчетную дату на количество акций, находящихся во владении Группы.   11 Инвестиции в совместно контролируемые компании Три месяца, закончившиеся 30 июня 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Остаток на начало периода 1 212 1 073 Вклады в совместно контролируемые компании 2 41 Доля Группы в прибыли 1 (34) Дивиденды объявленные (21) (17) Результат от пересчета операций в иностранной валюте 12 (65) Остаток на конец периода 1 206 998 Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Остаток на начало периода 1 136 778 Вклады в совместно контролируемые компании 2 320 Доля Группы в прибыляи 21 (27) Дивиденды объявленные (31) (28) Результат от пересчета операций в иностранной валюте 78 (45) Остаток на конец периода 1 206 998 В результате получения проектного финансирования в конце 2010 г. проектные компании БЭМО используют полученные средства для осуществления необходимых расходов по текущим строительным проектами и в настоящее время не требуют дополнительных вложений от партнеров по проекту.   12 Торговая и прочая дебиторская задолженность 30 июня 31 декабря 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Торговая дебиторская задолженность покупателей и заказчиков третьих сторон 290 241 Убыток от обесценения торговой дебиторской задолженности покупателей и заказчиков (70) (63) Чистая торговая дебиторская задолженность третьих сторон 220 178 Торговая дебиторская задолженность связанных сторон, включая: 49 35 Компании, оказывающие существенное влияние 36 35 Обесценение (8) (10) Чистая торговая дебиторская задолженность компаний, оказывающих существенное влияние 28 25 Компании, находящиеся под общим контролем 8 7 Зависимые компании 13 3 НДС к возмещению 571 474 Убыток от обесценения НДС (50) (49) Чистая сумма НДС 521 425 Авансы, выданные третьим сторонам 200 196 Убыток от обесценения авансов (5) (6) Чистая сумма авансов, выданных третьим сторонам 195 190 Авансы, выданные связанным сторонам, включая: 74 55 Компании, оказывающие существенное влияние 1 1 Компании, находящиеся под общим контролем 1 2 Зависимые компании 72 52 Авансовые платежи 30 20 Авансовые платежи по налогу на прибыль 40 20 Авансовые платежи по прочим налогам 13 17 Прочая дебиторская задолженность третьих сторон 117 101 Убыток от обесценения прочей дебиторской задолженности третьих сторон (24) (19) Чистая прочая дебиторская задолженность третьих сторон 93 82 Прочая дебиторская задолженность покупателей и заказчиков связанных сторон, включая: 327 36 Компании, оказывающие существенное влияние 1 1 Компании, находящиеся под общим контролем 14 19 Зависимые компании 312 16 1 562 1 058 Все суммы торговой и прочей дебиторской задолженности должны быть погашены или признаны в качестве расхода в течение одного года, либо они подлежат погашению по первому требованию. (a) Расшифровка дебиторской задолженности по срокам просрочки Торговая и прочая дебиторская задолженность включает торговую дебиторскую задолженность (за минусом резерва по сомнительным долгам) со следующими сроками возникновения по состоянию на отчетные даты представлены ниже: 30 июня 31 декабря 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Не просрочено и не обесценено 209 183 Задолженность со сроком просрочки 0 - 90 дней 49 22 Задолженность со сроком просрочки 91 - 365 дней 8 6 Задолженность со сроком просрочки свыше 365 дней 3 2 Всего просрочено 60 30 269 213 В среднем торговая дебиторская задолженность подлежит погашению в течение 60 дней с даты выставления соответствующих счетов. Текущая краткосрочная дебиторская задолженность возникла от различных покупателей и заказчиков, которые в прошлых отчетных периодах не допускали просрочек в ее погашении. Торговая дебиторская задолженность, которая просрочена, но не обесценена, относится к покупателям, у которых хорошая кредитная история с Группой. Основываясь на прошлом опыте, руководство полагает, что необходимость в создании резерва под эти балансы отсутствует, поскольку нет существенных изменений в кредитоспособности и дебиторская задолженность считается полностью возмещаемой. У Группы нет поручительств под остатки этой торговой дебиторской задолженности. (b) Обесценение торговой дебиторской задолженности Признание убытков от обесценения торговой дебиторской задолженности производится путем создания резерва в случае, когда Группа уверена в том, что вероятность возмещения является низкой. Величина торговой дебиторской задолженности уменьшается на соответствующую ей сумму обесценения. Далее в таблице приводится информация об изменениях величины резерва по сомнительной задолженности за периоды, представленные в настоящей консолидированной промежуточной финансовой информации: Три месяца, закончившиеся 30 июня 2011 Три месяца, закончившиеся 30 июня 2010 Млн долл. США Млн долл. США Остаток на начало периода (75) (56) (Обесценение)/восстановление резерва по обесценению (3) 4 Остаток на конец периода (78) (52) Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 Млн долл. США Млн долл. США Остаток на начало периода (73) (56) (Обесценение)/восстановление резерва по обесценению (5) 4 Остаток на конец периода (78) (52) На 30 июня 2011 и 31 декабря 2010 гг. остатки торговой дебиторской задолженности Группы в сумме 78 млн долл. США и 73 млн долл. США, соответственно, были оценены как маловероятные к возврату в ближайшее время, и, в соответствии с этим, был создан резерв на эти суммы. У Группы не имеется никакого залогового обеспечения по приведенным остаткам. 13 Собственный капитал (a) Акционерный капитал Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 долл. США Количество акций долл. США Количество акций Обыкновенные акции на конец периода, разрешенные к выпуску 200 млн 20 млрд 200 млн 20 млрд Обыкновенные акции на 1 января 151 930 148 15 193 014 862 12 370 1 237 000 Обыкновенные акции, выпущенные при Глобальном Размещении - - 16 102 928 1 610 292 840 Акции, выпущенные при конвертации варрантов - - 260 708 26 070 806 Эффект от капитализации - - 134 987 630 13 498 763 000 Эффект от выпуска акций в качестве компенсации руководству - - 566 512 56 651 216 Обыкновенные акции на конец периода стоимостью 0,01 долл. США каждая 151 930 148 15 193 014 862 151 930 148 15 193 014 862 Дополнительная информация по движению акционерного капитала раскрыта в консолидированной финансовой отчетности Группы по состоянию на 31 декабря 2010 г. и за год, окончившийся на эту дату. (b) Компенсационные выплаты в форме акций 11 мая 2011 г. Совет Директоров Компании утвердил долгосрочную программу поощрения сотрудников Группы, которая регламентирует компенсационные выплаты в форме акций. На ежегодной основе Совет Директоров рассматривает и утверждает сотрудников для участия в поощрительной программе. Количество акций к распределению сотрудникам определяется Компанией и утверждается Советом Директоров на дату вручения. Квалификационный период, варьирующийся от 3 лет (в отношении генерального директора) до 5 лет (в отношении других сотрудников), для текущего утвержденного списка сотрудников начался 11 ноября 2010 года. 11 мая 2011 г. Совет Директоров Компании утвердил количество акций для распределения в рамках поощрительной программы в количестве 22 579 450 акций. Справедливая стоимость компенсационных выплат сотрудникам в форме акций отражается как расходы на оплату труда в корреспонденции с увеличением прочих резервов капитала в течение всего квалификационного периода. В течение трех месяцев, закончившихся 30 июня 2011 г. Компания признала расходы на оплату труда в рамках поощрительной программы в размере 10 млн. долл. США. (c) Прочие резервы Прочие резервы включают накопленные нереализованные актуарные прибыли и убытки по пенсионным планам с установленными выплатами работникам Группы, изменения справедливой стоимости инструмента хеджирования денежных потоков и накопленные нереализованные прибыли и убытки по инвестициям, имеющимся в наличии для продажи, которые были отражены непосредственно в составе капитала. (d) Выплаты акционерам В соответствии с Законом о компаниях о. Джерси от 1991 г. Компания вправе распределять прибыль в любой момент в размере, определяемом Компанией. Прибыль распределяется за счет активов Компании, за исключением резерва на приобретение собственных акций и объявленного акционерного капитала, при условии, что в соответствии с Законом о компаниях о. Джерси директора Компании выступают с официальным заявлением о кредитоспособности Компании на момент объявления о распределении прибыли. Выплата дивидендов ограничена в соответствии с соглашением о реструктуризации задолженности. (e) Резерв накопленных курсовых разниц Резерв накопленных курсовых разниц включает все курсовые разницы, возникшие при пересчете данных финансовой отчетности зарубежных подразделений Группы.   14 Кредиты и займы В данном примечании содержится информация о договорных условиях привлечения Группой кредитов и займов. 30 июня 31 декабря 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Долгосрочные обязательства Обеспеченные банковские кредиты 8 699 10 071 Необеспеченные займы от компаний 391 531 9 090 10 602 Краткосрочные обязательства Обеспеченные банковские кредиты 1 424 1 228 Необеспеченные займы от компаний 130 102 Проценты начисленные 39 31 1 593 1 361 Банковские кредиты Группы обеспечены залогом акций дочерних предприятий Группы, информация о которых раскрывается в консолидированной финансовой отчетности Группы за 2010 год. Обеспечением по банковским кредитам также выступают следующие активы: - основные средства балансовой стоимостью 1 601 млн долл. США (на 31 декабря 2010 г. – 1 393 млн долл. США); - запасы балансовой стоимостью 551 млн долл. США (на 31 декабря 2010 г. – 545 млн долл. США). По состоянию на 30 июня 2011 г. и 31 декабря 2010 г. в целях обеспечения реструктурированной задолженности перед международными кредиторами была произведена уступка прав, в том числе всех прав денежного и неденежного требования, возникающих по результатам исполнения всех договоров купли-продажи между торговыми дочерними предприятиями Группы и конечными потребителями. По состоянию на 30 июня 2011 г. и 31 декабря 2010 г. была произведена уступка прав, в том числе всех прав денежного и неденежного требования, возникающих по результатам исполнения отдельных договоров купли-продажи и договоров о переработке давальческого сырья между торговыми дочерними предприятиями и алюминиевыми заводами Группы, в целях обеспечения реструктурированной задолженности перед международными кредиторами на случай неисполнения Группой своих обязательств по погашению указанной задолженности. На протяжении шести месяцев, закончившихся 30 июня 2011 г., Группа продолжала уменьшать свой долг и выплатила 1 666 млн долл. США. Номинальная стоимость кредитов и займов Группы по состоянию на 30 июня 2011 г. составила 11 033 млн долл. США (на 31 декабря 2010 г. – 12 566 млн долл. США). В течение шестимесячного периода, закончившегося 30 июня 2011 г., Группа признала расход по эффективной процентной ставке в сумме 232 млн долл. США помимо расхода по номинальной процентной ставке на реструктурируемую задолженность (за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2010 г. – 108 млн долл. США). Эффективная процентная ставка применяется для амортизации разницы между номинальной стоимостью кредитов и займов Группы и их справедливой стоимостью на отчетную дату. 15 Облигационные займы 3 марта 2011 г. одна из дочерних компаний Группы выпустила на ММВБ 15 млн рублевых облигаций номинальной стоимостью 1 000 рублей за каждую. Срок погашения облигаций составляет семь лет с возможностью досрочного выкупа в течение трех лет. Одновременно Группа приобрела валютный своп у финансового института, не являющегося связанной стороной, с помощью которого облигации, выраженные в рублях с полугодовыми купонными выплатами 8,3% годовых, были переведены в долларовое обязательство с тем же сроком погашения в сумме 530 млн долл. США со ставкой 5,13% годовых. Поступления от выпуска облигаций были направлены на выплату долгов. Рыночная цена закрытия на 30 июня 2011 г. составила 1 004,5 руб. за одну облигацию. 18 апреля 2011 г. одна из дочерних компаний Группы выпустила на ММВБ второй транш рублевых облигаций номинальной стоимостью 1 000 рублей за каждую, общей стоимостью 15 млрд. рублей. Срок погашения облигаций составляет десять лет с возможностью досрочного выкупа в течение четырех лет. Одновременно Группа приобрела валютный своп у финансового института, не являющегося связанной стороной, с помощью которого облигации, выраженные в рублях с полугодовыми купонными выплатами 8,5% годовых, были переведены в долларовое обязательство с тем же сроком погашения в сумме 533 млн долл. США со ставкой 5,09% годовых. Поступления от выпуска облигаций были направлены на выплату долгов. Рыночная цена закрытия на 30 июня 2011 г. составила 1 000,0 руб. за одну облигацию.   16 Резервы Обязате-льства по пенсион-ому обес-печению Восста-новление окружаю-щей среды Резерв по судеб-ным искам Резерв по нало-говым обязательствам Итого Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Остаток на 31 марта 2011 г. 143 428 50 35 656 Резервы, начисленные в отчетном периоде 5 32 - 44 81 Восстановление резервов в отчетном периоде - - (2) (32) (34) Актуарные убытки в отчетном периоде 8 - - - 8 Резервы, использованные в отчетном периоде (3) - (14) - (17) Разница от пересчета операций в иностранной валюте 5 5 - - 10 Остаток на 30 июня 2011г. 158 465 34 47 704 Долгосрочные 142 427 - - 569 Краткосрочные 16 38 34 47 135 Остаток на 31 марта 2010 г. 115 316 36 81 548 Резервы, начисленные в отчетном периоде 4 11 10 - 25 Восстановление резервов (17) (3) (2) (10) (32) Актуарные прибыли в отчетном периоде 60 - - - 60 Резервы, использованные в отчетном периоде (4) - (7) - (11) Разница от пересчета операций в иностранной валюте (8) (18) - - (26) Остаток на 30 июня 2010 г. 150 306 37 71 564   Обязате-льства по пенсион-ому обес-печению Восста-новление окружаю-щей среды Резерв по судеб-ным искам Резерв по нало-говым обязательствам Итого Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Остаток на 1 января 2011 г. 134 322 40 30 526 Резервы, начисленные в отчетном периоде 10 123 10 44 187 Восстановление резервов - - (2) (27) (29) Актуарные убытки в отчетном периоде 8 - - - 8 Резервы, использованные в отчетном периоде (7) - (14) - (21) Разница от пересчетаопераций в иностранной валюте 13 20 - - 33 Остаток на 30 июня 2011г. 158 465 34 47 704 Долгосрочные 142 427 - - 569 Краткосрочные 16 38 34 47 135 Остаток на 1 января 2010 г. 138 313 59 76 586 Резервы, начисленные в отчетном периоде 11 11 10 - 32 Восстановление резервов (17) (3) (2) (5) (27) Актуарные прибыли в отчетном периоде 32 - - - 32 Резервы, использованные в отчетном периоде (8) - (30) - (38) Разница от пересчета операций в иностранной валюте (6) (15) - - (21) Остаток на 30 июня 2010 г. 150 306 37 71 564 На 30 июня 2011 года руководство изменило оценку времени наступления и объема работ по восстановлению окружающей среды и закрытию предприятия на Евраллюмине и сделало перерасчет соответствующего обязательства по восстановлению окружающей среды. Получившееся увеличение в резервах и обесценение внеоборотных активов в размере 112 млн долл. США было отражено в данной промежуточной сокращенной финансовой информации. Сумма резерва получена путем дисконтирования ожидаемых расходов до их приведенной стоимости с использованием безрисковой ставки дисконтирования в размере 2,87% в течение десятилетнего периода. 17 Финансовые обязательства по деривативам В ноябре 2009 года Группа заключила долгосрочные контракты сроком от 9 до 11 лет на поставку электрической энергии и мощности. Долгосрочные контракты заключены со связанными сторонами, находящимися непосредственно под контролем материнской компании Группы. Долгосрочными контрактами устанавливаются максимальные объемы ежегодных поставок электрической и тепловой энергии, определяемые с учетом ожидаемого объема потребления производственных компаний Группы, являющихся участниками контрактов. Детальная информация приведена в консолидированной финансовой отчетности Группы за год, окончившийся 31 декабря 2010 г. В начале 2011 г. правила и нормы оптового рынка электроэнергии и мощности в Российской Федерации значительно изменились. В частности, в числе прочих изменений, регулирующие органы обязали энергогенерирующие компании поставлять электроэнергию розничным потребителям на субсидированной основе. Также была представлена концепция гарантированного предложения мощности для генерирующих компаний, которые не соответствуют требованиям конкурентного отбора мощности, в то время как покупатели, в качестве компенсации генерирующим компаниям, получают более высокие тарифы. В дополнение к этому, все участники оптового рынка обязаны участвовать в гарантированном предложении мощности через Договоры поставки мощности. Все эти инициативы привели к частичному замещению поставок мощности, ранее поставлявшейся Компании по другим договорам, включая прямые долгосрочные договоры поставки мощности. В результате изменения нормативно-правовой базы на рынке электроэнергии и мощности Компания и ее связанные стороны пересмотрели свой подход к покупке и продаже электроэнергии и мощности. Начиная с января 2011 г. компании группы и связанные стороны подают и регистрируют заявки на покупку и продажу электроэнергии и мощности по долгосрочным договорам на покупку и продажу электроэнергии и мощности у Администратора торговой системы (АТС) на ежемесячной или ежеквартальной основе. Компания полагает, что в настоящее время данные долгосрочные договоры представляют собой намерение приобрести электроэнергию и мощность в объеме не выше указанного по заранее утвержденной цене. В результате, в течение первого полугодия 2011 года Компания переоценила производные финансовые обязательства на основе закрепленных контрактами объемов электроэнергии и мощности, указанных в уведомлениях, предоставленных в АТС, и признала прибыль в размере 710 млн долл. США и соответствующий налоговый эффект в размере 142 млн долл. США. В мае 2011 г. Группа заключила долгосрочные контакты на поставку нефтяного кокса, согласно которым его цена определяется в привязке к цене алюминия на Лондонской бирже металлов и нефти марки Brent. Встроенные обязательства по деривативам были выделены и оценены на основе цен алюминиевых и нефтяных фьючерсов. Цена-страйк алюминия и нефти была установлена на уровне 2 403,45 долл. США/тонну и 61,10 долл. США/баррель, соответственно. Справедливая стоимость встроенных обязательств по деривативам на 30 июня 2011 г. составила обязательство в размере 22 млн долл. США, соответствующий налоговый эффект – 4 млн долл. США. 18 Торговая и прочая кредиторская задолженность 30 июня 31 декабря 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Кредиторская задолженность перед третьими сторонами 512 399 Кредиторская задолженность перед связанными сторонами, включая: 101 37 Компании, оказывающие существенное влияние 32 19 Компании, находящиеся под общим контролем 68 15 Зависимые компании 1 3 Авансы полученные 258 236 Авансы, полученные от связанных сторон, включая: 346 356 Компании, оказывающие существенное влияние 281 292 Компании, находящиеся под общим контролем 64 55 Зависимые компании 1 9 Прочая кредиторская задолженность и начисленные обязательства 214 180 Прочая кредиторская задолженность и начисленные обязательства перед связанными сторонами, включая: 20 23 Компании, оказывающие существенное влияние 15 18 Зависимые компании 5 5 Прочие налоги к уплате 174 134 Неторговая кредиторская задолженность перед третьими сторонами 6 - 1 631 1 365 Ожидается, что все суммы торговой и прочей кредиторской задолженности будут погашены или признаны в составе доходов в течение года, либо будут погашены по первому требованию.   В состав торговой и прочей кредиторской задолженности входит торговая кредиторская задолженность, сроки погашения которой по состоянию на отчетную дату составили: 30 июня 31 декабря 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Подлежит погашению в течение 12 месяцев или по первому требованию 613 436 19 Обязательства и условные обязательства (a) Инвестиционные обязательства В мае 2006 года Группа подписала Соглашение о сотрудничестве с ОАО «ГидроОГК» и РАО «ЕЭС России». В рамках Соглашения о сотрудничестве ОАО «ГидроОГК» и Группа приняли на себя обязательство о совместном финансировании строительства и будущей эксплуатации объектов в рамках проекта БЭМО, включая БоГЭС и алюминиевый завод – предполагаемого основного потребителя электроэнергии, произведенной на БоГЭС. Стороны создали два совместных предприятия с распределением долей собственности 50:50, в которые Группа обязалась инвестировать 2 225 млн долл. США к концу 2015 года (31 декабря 2010 г. - 2 051 млн долл. США). По состоянию на 30 июня 2011 г. оставшаяся часть обязательств Группы по строительству алюминиевого завода к концу 2015 года составит около 930 млн. долл. США (31 декабря 2010 г. - 856 млн долл. США), оставшаяся часть обязательств по строительству БоГЭС к концу 2012 года составит 273 млн. долл. США (31 декабря 2010 г. - 279 млн долл. США). Группа заключила ряд договоров о выполнении различных работ по строительству и капитальному ремонту. Сумма обязательств по данным договорам по состоянию на 30 июня 2011 г. и 31 декабря 2010 г. составила около 531 млн долл. США и 524 млн долл. США соответственно. Срок исполнения обязательств наступает в течение нескольких лет. (b) Налогообложение Российское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает различные толкования и подвержено частым изменениям. Толкование руководством положений законодательства применительно к хозяйственным операциям и деятельности Группы может быть оспорено соответствующими местными, региональными и федеральными органами власти. В частности, последние события в Российской Федерации говорят о том, что государственные органы начинают все более активно добиваться в судебном порядке признания правомерности толкований налогового законодательства (особенно в части использования определенных коммерческих торговых структур), которые могут применяться избирательно к конкретным налогоплательщикам и отличаться от прежних толкований или практики. Различное толкование налогового законодательства государственными органами разного уровня и применяемый ими избирательный подход, а также непоследовательность правоприменительной практики создают дополнительную неопределенность в сфере налогообложения в Российской Федерации. Правильность заполнения налоговых деклараций вместе с соответствующей документацией подлежит проверке со стороны целого ряда регулирующих органов, каждый из которых имеет право налагать штрафные санкции и взыскивать пени. Налоговые органы вправе проверять полноту соблюдения налоговых обязательств в течение трех календарных лет, следующих за налоговым годом (для таможенных органов этот срок составляет один календарный год), однако в некоторых обстоятельствах этот период может быть увеличен. Кроме того, в некоторых случаях новые правила налогообложения фактически применяются как имеющие обратную силу. По результатам налоговых проверок в Российской Федерации могут начисляться дополнительные суммы налогов, штрафы и пени, которые могут существенно повлиять на финансовое положение налогоплательщиков. Помимо сформированного резерва по налогу на прибыль, Группой отражены отдельные налоговые позиции, в отношении которых существует вероятность (хотя и менее 50%) доначисления сумм налога по итогам налоговых проверок или по результатам разрешения споров с налоговыми органами. По оценкам руководства, если Группе не удастся доказать обоснованность своих налоговых позиций, совокупная максимальная величина доначисленных сумм, подлежащих уплате, может составить 425 млн. долл. США по состоянию на 30 июня 2011 г. (на 31 декабря 2010 г. – 403 млн. долл. США). Основные торговые компании Группы зарегистрированы в юрисдикциях с низким уровнем налогообложения за пределами Российской Федерации, при этом на данные компании приходится значительная часть прибыли, получаемой Группой. Руководство полагает, что данные торговые компании не подлежат налогообложению за пределами страны регистрации, а коммерческие условия сделок между ними и другими компаниями Группы не должны вызывать претензий со стороны соответствующих налоговых органов. Настоящая консолидированная промежуточная сокращенная финансовая информация подготовлена исходя из данного допущения. Вместе с тем, поскольку данные компании осуществляют большой объем внешнеторговых операций, существует риск того, что налоговые органы РФ или других стран могут оспорить порядок учета внешнеторговых сделок и произвести доначисление соответствующих сумм налогов. Определить величину указанного риска в количественных показателях не представляется возможным. Оценка суммы доначисленных налогов, которые могут подлежать уплате, по определению не может быть точной. В связи с этим существует возможность того, что итоговая доначисленная сумма может превысить расчетную максимальную величину обязательства, хотя руководство Группы считает это маловероятным. (c) Условные обязательства по природоохранной деятельности Группа (как и предприятия, на базе которых она была создана) осуществляет свою деятельность в Российской Федерации, на Украине, Ямайке, в Гайане, Республике Гвинея и странах Европейского союза в течение многих лет, что привело к возникновению определенных экологических проблем. Органы государственной власти постоянно пересматривают положения законодательства по охране окружающей среды и меры по его исполнению, в связи с чем Группа периодически проводит оценку своих обязательств по соблюдению природоохранного законодательства. Обязательства признаются немедленно по мере их возникновения. В настоящее время не представляется возможным достоверно определить величину обязательств по природоохранным мероприятиям, которые могут возникнуть в результате принятия внесенных на рассмотрение или будущих законодательных актов или применения более жестких мер по обеспечению соблюдения существующего законодательства. По мнению руководства, в условиях действующего законодательства у Группы не имеется условных обязательств, которые могли бы оказать существенное отрицательное влияние на ее финансовое положение или результаты операционной деятельности. Вместе с тем Группа намеревается осуществить ряд крупных инвестиционных проектов с целью повышения эффективности своей будущей природоохранной деятельности и приведения ее в полное соответствие с действующим законодательством. (d) Юридические обязательства В процессе обычной хозяйственной деятельности против Группы подаются иски и выдвигаются претензии, которые регулярно отслеживаются, оцениваются и опротестовываются руководством. В тех случаях, когда руководство Группы полагало, что урегулирование тех или иных исков или претензий повлечет за собой отток средств, в настоящей консолидированной промежуточной сокращенной финансовой информации был отражен соответствующий резерв (см. примечание 16). Сумма исков, урегулирование которых, по мнению руководства, может повлечь за собой отток денежных средств, составляет около 156 млн. долл. США (на 31 декабря 2010 г. – 18 млн. долл. США). В мае 2009 года правительство Республики Гвинея подало иск против одного из дочерних предприятий Группы на сумму 1 000 млн. долл. США, опротестовав условия приватизации дочерних предприятий Группы в Гвинее. В сентябре 2009 года суд первой инстанции вынес решение в пользу правительства Гвинеи, однако в марте 2010 года Группа получила решение апелляционного суда г. Конакри, которым отменялось решение суда низшей инстанции относительно подсудности данного дела местному суду Гвинеи и давался отказ в иске в пользу арбитража. Срок подачи кассационного ходатайства против решения апелляционного суда истек, и по результату, на настоящий момент нет ни одной жалобы ожидающей рассмотрения в судах Гвинеи. Однако, не так давно, Компания была уведомлена, что Республика Гвинея может попытаться оспорить эти жалобы или в судах Гвинеи, или в международном арбитражном суде. В июле 2011 года одно из значимых дочерних предприятий Группы подало исковое заявление в Международный Арбитражный Суд в Париже против Республики Гвинея, в отношении дела, которое ранее являлось предметом судебных разбирательств в судах Гвинеи, для того, чтобы, плюс ко всему, сохранить свои права решать такие жалобы в арбитражном порядке, нежели оспаривать их в судах Гвинеи. Это судебное разбирательство сейчас находится на ранней стадии, и пока никаких встречных требований выдвинуто не было. Руководство по прежнему придерживается мнения, что данный иск не имеет под собой оснований и вероятность оттока средств для его урегулирования является невысокой, поэтому в настоящей консолидированной промежуточной сокращенной финансовой информации соответствующий резерв отражен не был. 24 ноября 2006 г. против О.В. Дерипаски, который является контролирующим акционером Ен+, был подан иск от имени М.С. Черного. Ни Компания, ни ее дочерние предприятия не являются сторонами этого спора, который ведется исключительно между двумя физическими лицами, М.С. Черным и О.В. Дерипаской. Компания не имеет доступа к закрытой информации по данному делу и не осведомлена о стратегии ведения судебного разбирательства сторон, равно как и о перспективах урегулирования спора. Иск подан в связи с предполагаемым нарушением О.В. Дерипаской контрактных обязательств (или отказом от таких обязательств) о продаже в пользу М.С. Черного 20% акций «Русского алюминия». Данная организация в исковом заявлении прямо не называется, однако ею может быть компания РУСАЛ Лимитед, в настоящее время являющаяся 100-процентным непосредственным дочерним предприятием Компании. Судебные слушания еще не начинались, но намечены на апрель 2012 года. В настоящее время существует значительная неопределенность относительно возможного масштаба и потенциального исхода дела и каким образом, если вообще, Компании и/или ее дочерние компании и/или ее или их соответствующие активы могут подвергнуться влиянию любого отрицательного решения в отношении О.В. Дерипаски. Однако так как ни Компания, ни какая-либо из ее дочерних компаний, зависимых или совместно контролируемых компаний, ни какой-либо из прямых акционеров Компании не являются стороной в данном деле и О.В.Дерипаска проинформировал Компанию, что он категорически отвергает и будет активно противостоять иску М.С. Черного, Компания полагает, что риск оттока сколько-нибудь значительных экономических выгод или сколько-нибудь значительного негативного эффекта на финансовое положение Группы или результаты ее деятельности в результате данного иска является низким. 20 Операции со связанными сторонами (a) Операции с членами руководства и их близкими родственниками Выплаты вознаграждения руководству Суммы вознаграждения, полученные ключевыми руководящими сотрудниками за период и отраженные в составе расходов на персонал, составили: Три месяца, закончившиеся 30 июня Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 2010 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Заработная плата и премии 20 17 42 24 Компенсационные выплаты в форме акций 5 - 5 - Компенсационные выплаты руководству в форме акций и денежной форме в связи с Глобальным Размещением - - - 74 25 17 47 98 (b) Операции с прочими связанными сторонами Группа совершает операции с прочими связанными сторонами, большинство из которых являются компаниями, находящимися вместе с Группой под общим контролем либо под контролем СУАЛ Партнерс или ее контролирующих акционеров, либо под контролем Гленкор или контролируемых ею предприятий, либо под контролем Онексим или ее контролирующих акционеров. Информация о продажах связанным сторонам за период раскрывается в прим. 6.   Закупки сырья и услуг у связанных сторон за период составили: Три месяца, закончившиеся 30 июня Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 2010 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Закупки сырья – компании, находящиеся под общим контролем 41 47 79 89 Закупки глинозема, бокситов и других видов сырья – компании, оказывающие существенное влияние 55 33 98 52 Закупки сырья - зависимые общества 1 - 1 - Расходы на энергоресурсы – компании, находящиеся под общим контролем 222 139 416 273 Расходы на энергоресурсы – компании, оказывающие существенное влияние 48 48 96 99 Прочие расходы – компании, находящиеся под общим контролем 2 2 3 3 Прочие расходы – зависимые общества 36 33 68 64 Коммерческие расходы – компании, находящиеся под общим контролем 17 - 17 - 422 302 778 580 По состоянию на 30 июня 2011 г. в состав внеоборотных активов включены остатки по расчетам со связанными сторонами в сумме 30 млн. долл. США (на 31 декабря 2010 г. – 38 млн. долл. США). По состоянию на 30 июня 2011 г. и 31 декабря 2010 г. суммы необеспеченных займов, включая проценты к уплате связанной стороне (Онексим) в размере 1 млн. долл. США и 2 млн. долл. США соответственно, составили 522 млн. долл. США и 635 млн. долл. США соответственно.   Финансовые доходы и расходы от связанных сторон составили: Три месяца, закончившиеся 30 июня Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 2010 2011 2010 Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Млн долл. США Финансовые доходы от связанных сторон, включая: Компании, находящиеся под общим контролем 1 1 2 2 Финансовые затраты от связанных сторон, включая: Компании, оказывающие существенное влияние (15) (58) (47) (72) (c) Политика ценообразования Цены по сделкам со связанными сторонами устанавливаются в каждом случае отдельно и необязательно являются рыночными. Операции Группы со связанными сторонами подразделяются на три категории: (i) сделки, совершаемые на рыночных условиях, (ii) сделки, которые совершаются не на рыночных условиях, но являются частью более крупной сделки, заключаемой в результате переговоров на рыночной основе с независимыми третьими сторонами, (iii) сделки, носящие уникальный характер для Группы и ее контрагента. 21 События после отчетной даты В июле 2011 года, Совет Директоров Компании одобрил выпуск одной из дочерних компаний Группы процентных рублевых облигаций на сумму 30 млрд. рублей и соответствующий проспект эмиссии, который необходимо будет зарегистрировать в Федеральной службе по финансовым рынкам. Окончательное решение о размещении зависит от условий рынка. В августе 2011 года, Компания достигла соглашения со Сберегательным Банком Российской Федерации («Сбербанк») по ключевым положениям и условиям, относящимся к рефинансированию существующего долга в размере 4,58 млрд. долл. США, подписанного 30 сентября 2010. В соответствии с новым соглашением, срок погашения долга будет продлен до 2016 года, существующая гарантия в размере 2,25 млрд. долл. США будет отменена. Поправки были одобрены кредитным комитетом Сбербанка и должны быть одобрены Советом Директоров Компании. Подписание соответствующих документов и соглашения намечено на ближайшее будущее. В момент подписания данной консолидированной промежуточной информации, Совет Директоров Компании одобрил измененные ключевые положения и условия рефинансирования в размере не превышающим 5 млрд. долл. США, состоящих из двух траншей ( Транш А: максимальная сумма 4 250 000 000 долл. США; и Транш Б: максимальная сумма 1 000 000 000 долл. США), которые будут предоставлены Компании рядом международных и Российских кредиторов. Ключевые условия погашения следующие: Транш А (после погашения 500 млн. долларов США в течении 12 месяцев после даты первой выборки кредита) погашается равными ежеквартальными долями, начиная с 15-ого месяца после даты первой выборки кредита с окончательным сроком погашения через 60 месяцев с даты первой выборки кредита. Транш Б погашается равными ежеквартальными долями, начиная с 63-его месяцев после даты первой выборки кредита с окончательным сроком погашения через 84 месяц после подписания кредитного соглашения. Процентная ставка по привлекаемому кредиту составит трехмесячный LIBOR плюс маржа, которая устанавливается ежеквартально на основе соотношения собственных и заемных средств Группы для Транша A и фиксируется для Транша Б. Полученные средства будут направлены на полное погашение текущего задолженности по Международному Соглашению о реструктуризации долга и других кредитов группы. Ожидается, что сделка будет завершена до конца сентября 2011 года. Совет Директоров Компании получил от Норильского Никеля письмо, датированное 24 Августа 2011 года, с предложением о выкупе 28 594 162 обыкновенных акций Норильского Никеля, удерживаемых Компанией, что составляет примерно 15% от общего количества обыкновенных акций Норильского Никеля, по цене 306 долл. США за акцию и полное вознаграждение приблизительно 8,75 млн. долл. США. Компания рассмотрит данное предложение в соответствии с установленными корпоративными процедурами управления. На дату подписания данной консолидированной промежуточной информации, никаких решений в отношении поступившего предложения не было принято. Настоящее сообщение предоставлено непосредственно субъектом раскрытия информации и опубликовано в соответствии с требованиями законодательства РФ о ценных бумагах. На информацию, раскрытие которой является обязательным в соответствии с федеральными законами, действие ФЗ О рекламе N 38-ФЗ от 13.03.2006 не распространяется. За содержание сообщения и последствия его использования Агентство Интерфакс-ЦРКИ ответственности не несет.